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作者：債券民工在路上
來源：債券民工（ID：bondworker）
根據(jù)廣西證監(jiān)局2021年9月13日披露的公開信息，遼寧國印律師事務(wù)所因?yàn)樵趶V西百色開發(fā)投資集團(tuán)有限公司2020年公司債券發(fā)行項(xiàng)目中存在未審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)、未完整保存和歸類整理盡調(diào)底稿、未制定證券業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度等問題，被廣西證監(jiān)局采取出具警示函措施。根據(jù)公開信息，遼寧國印律師事務(wù)所為“20百投01”、“20百投02”和“20百投03”提供了證券法律法務(wù)。
在此前的信用債券實(shí)踐中中，主承銷商、會計(jì)師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)等均有被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的案例，但是對于律師事務(wù)所的處罰案例很少。即使是引起信用債券市場風(fēng)暴的永煤違約，交易商協(xié)會也未對律師事務(wù)所進(jìn)行自律處分。能查到的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于律師事務(wù)所的處罰只有上交所對于北京市中銀律師事務(wù)所的處罰。
上海證券交易所于2021年4月1日對寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司債券發(fā)行提供法律服務(wù)的北京市中銀律師事務(wù)所（為18 遠(yuǎn)高01、19 遠(yuǎn)高 01 和19 遠(yuǎn)高02出具法律意見書 ）予以書面警示，主要原因是“未能發(fā)現(xiàn)虛假的抵押備案文件”。遠(yuǎn)高集團(tuán)實(shí)際上未完成抵押權(quán)備案程序，向主承銷商和律師事務(wù)所提供的備案通知為虛假抵押權(quán)備案文件。作為18 遠(yuǎn)高01、19 遠(yuǎn)高 01 和19 遠(yuǎn)高02等債券法律意見書的出具方，這樣重大的問題沒有發(fā)現(xiàn)是很難免責(zé)的。
不過這次遼寧國印律師事務(wù)所被處罰也從另一個(gè)角度印證了，所有債券發(fā)行涉及的中介機(jī)構(gòu)均在監(jiān)管范圍之內(nèi)，只要未能勤勉盡責(zé)，均會被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。從最近公開披露的監(jiān)管信息可以看出，隨著信用債券市場的波動，監(jiān)管機(jī)構(gòu)輪番出手，針對違約發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管處罰措施也是越來越多了。
中國人民銀行、發(fā)改委、財(cái)政部、銀保監(jiān)會證監(jiān)會和外匯局等六部委于2021年8月18日聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于推動公司信用類債券市場改革開放高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，其中中介機(jī)構(gòu)的信息披露責(zé)任進(jìn)一步壓實(shí)，明確承銷機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)等需要承擔(dān)相應(yīng)的信息披露義務(wù)和職責(zé)，進(jìn)一步壓實(shí)了中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任，包括盡職調(diào)查責(zé)任和存續(xù)期的受托管理責(zé)任。
所以，信用債券涉及的主承銷商、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和評級機(jī)構(gòu)，都需要充分重視債券現(xiàn)場盡調(diào)和存續(xù)期管理的相關(guān)事宜，確保可以做到切實(shí)履行中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。
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原標(biāo)題： 很罕見！律師事務(wù)所因公司債券業(yè)務(wù)被處罰！
