前 言

自2009年3月20日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)了《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》（國(guó)資發(fā)改革[2009]45號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《暫行辦法》”），對(duì)董事會(huì)及其專(zhuān)委會(huì)的組成及職責(zé)、董事及董事長(zhǎng)的職責(zé)、總經(jīng)理的職責(zé)、董事會(huì)秘書(shū)和董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)、董事會(huì)及其專(zhuān)委會(huì)會(huì)議、董事會(huì)運(yùn)作的支持與服務(wù)等事項(xiàng)作出規(guī)范，強(qiáng)有力地推進(jìn)了中央企業(yè)規(guī)范董事會(huì)的建設(shè)。但隨著時(shí)間的推移、新問(wèn)題的不斷涌現(xiàn)，《暫行辦法》已經(jīng)不能滿足新形勢(shì)下中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的需要。黨的十八大以來(lái)的深化國(guó)企改革政策文件對(duì)中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)作出具體部署、提出明確要求，需要從制度機(jī)制上細(xì)化落實(shí)；董事會(huì)運(yùn)行中還存在功能定位不夠清晰、授權(quán)決策不夠規(guī)范等問(wèn)題需要予以解決；實(shí)踐中的好經(jīng)驗(yàn)、好做法也需要總結(jié)推廣。

因此，《工作規(guī)則》是在《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》基礎(chǔ)上修訂、完善而成，其主要是對(duì)中央企業(yè)董事會(huì)的組建組成、功能定位、職責(zé)權(quán)限、運(yùn)行機(jī)制、決策程序、支撐保障、管理監(jiān)督以及董事會(huì)成員的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)等作出了規(guī)范指引，并在董事會(huì)運(yùn)行、監(jiān)督、授權(quán)方面有創(chuàng)新突破。

（一）明確董事會(huì)職責(zé)權(quán)限

《工作規(guī)則》將董事長(zhǎng)作為董事會(huì)規(guī)范運(yùn)行的第一責(zé)任人，明確董事會(huì)是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策主體，依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)。

1、董事會(huì)職責(zé)權(quán)限

《工作規(guī)則》明確了董事會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策主體，其負(fù)責(zé)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)：

（1）“定戰(zhàn)略”方面，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、編制、實(shí)施、評(píng)估的閉環(huán)管理體系一是定戰(zhàn)略，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、編制、實(shí)施、評(píng)估的閉環(huán)管理體系。

（2）“作決策”方面，董事會(huì)依照法定程序和公司章程決策企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，比如，企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、重大投融資事項(xiàng)、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重要改革方案等，并督導(dǎo)經(jīng)理層高效執(zhí)行。

（3）“防風(fēng)險(xiǎn)”方面，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)推動(dòng)完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制體系、合規(guī)管理體系和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系，有效識(shí)別研判、推動(dòng)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)審議重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)，重點(diǎn)研判其合法合規(guī)性、與出資人要求的一致性、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的契合性、風(fēng)險(xiǎn)與收益的綜合平衡性等。

2、嚴(yán)格規(guī)范董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)的具體要求

為嚴(yán)格會(huì)議制度、提高會(huì)議質(zhì)量，《工作規(guī)則》對(duì)董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)頻次、出席人數(shù)、召開(kāi)形式、參會(huì)要求、材料送達(dá)時(shí)間等都提出了具體要求。例如，強(qiáng)調(diào)應(yīng)當(dāng)滿足董事會(huì)履行各項(xiàng)職責(zé)的需要，每年度至少召開(kāi)4次定期會(huì)議；強(qiáng)調(diào)董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有過(guò)半數(shù)董事且過(guò)半數(shù)外部董事出席方可舉行；強(qiáng)調(diào)除不可抗力因素外，定期會(huì)議必須以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式舉行。

3、明確了董事會(huì)履職支撐和保障

董事會(huì)和董事要有效發(fā)揮作用，履職支撐保障很重要?！豆ぷ饕?guī)則》重點(diǎn)從三方面對(duì)企業(yè)加強(qiáng)支撐保障提出要求：

一是及時(shí)向外部董事提供履職所需的企業(yè)信息，明確除國(guó)家有特殊規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向外部董事開(kāi)放電子辦公、數(shù)據(jù)報(bào)告等信息系統(tǒng)，提供企業(yè)改革發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有關(guān)重要信息，邀請(qǐng)外部董事參加重要會(huì)議等。

二是強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的工作支持，提出企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確為董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)提供工作支持的職能部門(mén)，合理安排外部董事履職所需調(diào)研、培訓(xùn)，配合開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。

三是配齊配強(qiáng)董事會(huì)秘書(shū)，加強(qiáng)董事會(huì)辦公室的工作力量。

（二）規(guī)范授權(quán)決策行為

1、強(qiáng)化董事會(huì)的監(jiān)督和管理作用

在目前國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)中，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用尚未充分發(fā)揮。為此，《工作規(guī)則》明確董事會(huì)要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層的管理和監(jiān)督，并對(duì)董事在決策中維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益、貫徹出資人意志、督促董事會(huì)規(guī)范有效運(yùn)行等提出要求，強(qiáng)化董事作決策、強(qiáng)監(jiān)督的職責(zé)。比如，要求董事對(duì)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)和所任職專(zhuān)門(mén)委員會(huì)違規(guī)決策，或者擬作出的決議將損害出資人和企業(yè)利益、職工合法權(quán)益的，要明確提出反對(duì)意見(jiàn)；監(jiān)督經(jīng)理層執(zhí)行董事會(huì)決議，根據(jù)工作需要聽(tīng)取專(zhuān)項(xiàng)匯報(bào)、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)督查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)向董事長(zhǎng)或董事會(huì)報(bào)告，提醒經(jīng)理層改進(jìn)，等等。同時(shí)，《工作規(guī)則》進(jìn)一步規(guī)范細(xì)化董事會(huì)向出資人報(bào)告重要情況、董事向出資人報(bào)告異常情況等制度的內(nèi)容和方式。

2、規(guī)范董事會(huì)授權(quán)

在董事會(huì)授權(quán)方面，《工作規(guī)則》首次明確董事會(huì)可以根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定，將部分職權(quán)授予董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行使，同時(shí)規(guī)范了授權(quán)決策行為，填補(bǔ)了相關(guān)制度空白。比如，明確企業(yè)不得以非由董事組成的綜合性議事機(jī)構(gòu)承接董事會(huì)授權(quán)，不得以公司常務(wù)會(huì)、董事長(zhǎng)辦公會(huì)等會(huì)議機(jī)制決策董事會(huì)授權(quán)事項(xiàng)，不得以上述議事機(jī)構(gòu)或者會(huì)議機(jī)制代替董事會(huì)行使職權(quán)；企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際，按照決策質(zhì)量和效率相統(tǒng)一的原則，科學(xué)論證、合理確定授權(quán)決策事項(xiàng)及其額度，防止違規(guī)授權(quán)、過(guò)度授權(quán)；企業(yè)重大和高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目必須由董事會(huì)決策等。規(guī)則按照“三重一大”制度要求，明確董事長(zhǎng)、總經(jīng)理決策董事會(huì)授權(quán)決策事項(xiàng)，一般采取董事長(zhǎng)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議、總經(jīng)理召開(kāi)辦公會(huì)等形式集體研究討論。

國(guó)企內(nèi)部黨委與董事會(huì)均負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展，二者難免在管理規(guī)則及具體職能上產(chǎn)生一定沖突。但隨著《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱“《意見(jiàn)》”）的公布及《工作規(guī)則》的出臺(tái)，雙方權(quán)責(zé)被清晰地分開(kāi)，杜絕了兩者間發(fā)生越軌及沖突。

（一）責(zé)任分工

國(guó)企內(nèi)部黨委的領(lǐng)導(dǎo)是從責(zé)任分工來(lái)講的，主要針對(duì)的是人；而董事會(huì)的管理則是從具體職能來(lái)說(shuō)的，主要針對(duì)的是事。在這兩個(gè)層面上，雙方權(quán)責(zé)是清晰地分開(kāi)的，因而兩者不能發(fā)生越軌，也不會(huì)發(fā)生沖突。

（二）決策程序

在決策程序上，要明確黨組織研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序，重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨組織研究討論后，再由董事會(huì)或經(jīng)理層作出決定。

新一輪國(guó)企改革中，根據(jù)《工作規(guī)則》與《意見(jiàn)》的規(guī)范，董事會(huì)和黨委所承擔(dān)的職責(zé)迥異，管理的內(nèi)容也不同，不會(huì)越軌發(fā)生沖突，國(guó)企將建立起一種“人事結(jié)合、兩個(gè)‘三會(huì)’（黨委會(huì)、工會(huì)、職工代表大會(huì)/股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）有機(jī)統(tǒng)一”的中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)企治理制度，并在運(yùn)行中實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的自然分離。